2017年1月23日，財(cái)政部發(fā)布了《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼管理辦法》（以下簡稱《辦法》），這是規(guī)范我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政府補(bǔ)貼政策的重要文件。在此，筆者就文件傳達(dá)的精神、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策的發(fā)展和變化、文件的理論和實(shí)踐依據(jù)等，談一些個(gè)人理解。

一、進(jìn)一步明確了農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策的直接目的

在《辦法》中，財(cái)政部特地將《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》中所概括的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基本原則“政府引導(dǎo)，市場(chǎng)運(yùn)作，自主自愿，協(xié)同推進(jìn)”作為中央財(cái)政引導(dǎo)和支持各地農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的原則，而且逐條闡釋了其含義。這樣有助于各省財(cái)政部門和各參與經(jīng)營的保險(xiǎn)公司，以及投保農(nóng)戶全面和準(zhǔn)確地把握中央財(cái)政補(bǔ)貼的政策要義。

二、歸納和整合了迄今為止中央財(cái)政的具體補(bǔ)貼政策

此前，中央財(cái)政關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的補(bǔ)貼政策分散在幾個(gè)不同的文件里，如今《辦法》將這些具體政策歸納在一起。主要包括：

——規(guī)定了中央財(cái)政和地方財(cái)政各族補(bǔ)貼范圍。

——規(guī)定了具體補(bǔ)貼的15類農(nóng)林牧產(chǎn)品保險(xiǎn)，還分類、分地區(qū)規(guī)定了中央在這15類保險(xiǎn)中承擔(dān)的補(bǔ)貼比例。

——中央財(cái)政對(duì)三大糧食作物保險(xiǎn)進(jìn)一步加大支持力度，具體規(guī)定了中央的支持力度和在一般支持基礎(chǔ)上增加的補(bǔ)貼比例。鼓勵(lì)措施方面，筆者根據(jù)先前的政策推斷，中央會(huì)繼續(xù)采取比較靈活的 “以獎(jiǎng)代補(bǔ)”方式來“鼓勵(lì)”地方。

——堅(jiān)持省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼與中央財(cái)政補(bǔ)貼聯(lián)動(dòng)，中央財(cái)政的補(bǔ)貼要在省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上實(shí)施，對(duì)省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼的比例有明確具體的要求。

——對(duì)產(chǎn)糧大縣三大糧食作物保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼作了具體規(guī)定，補(bǔ)貼力度有較大提高。

——各省實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分區(qū)和費(fèi)率分區(qū)，財(cái)政補(bǔ)貼向規(guī)模經(jīng)營主體、貧困地區(qū)和貧困戶傾斜等，表明了中央財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的科學(xué)化、精細(xì)化經(jīng)營和采取重點(diǎn)支持的政策取向。

三、對(duì)與保費(fèi)補(bǔ)貼相關(guān)的保險(xiǎn)費(fèi)率條款制度做出要求

《辦法》以10年來農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，以7個(gè)條款的形式，對(duì)于費(fèi)率精算、利潤核算、展業(yè)、定損、理賠方面，做出了具體的要求和規(guī)定。主要包括：

——要合理確定政府補(bǔ)貼的險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)率，“屬于財(cái)政給予保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在充分聽取各地人民政府財(cái)政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)部門和農(nóng)民代表意見的基礎(chǔ)上擬訂”。

——中央財(cái)政主要支持自然風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)，只提供“直接物化成本”保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼。

——要逐步建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)整機(jī)制，合理確定費(fèi)率水平。

——對(duì)保險(xiǎn)賠付做出了限制性規(guī)定，特別是首次規(guī)定可以實(shí)行“無賠款優(yōu)待”。

四、對(duì)經(jīng)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)及其選拔提出了條件和要求

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有其特殊性，不是隨便哪家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司都可以來經(jīng)營的。但各地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和保險(xiǎn)服務(wù)水平差異較大，監(jiān)管部門迄今為止還在不斷征求意見和修改完善，尚沒有出臺(tái)明確的約束條件。財(cái)政部根據(jù)這10年的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在《辦法》中對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)做出了原則性的要求和限制。主要包括：規(guī)定了補(bǔ)貼險(xiǎn)種的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要滿足的六個(gè)條件；規(guī)定了各省選拔農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的原則和要求；要求經(jīng)辦機(jī)構(gòu)增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感，提高服務(wù)水平與質(zhì)量；再次強(qiáng)調(diào)不許向?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)支付傭金。

五、圍繞保費(fèi)補(bǔ)貼做好從承保到理賠的過程管理

做好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)僅靠管住前端是不夠的，保險(xiǎn)運(yùn)行的中段和后端也需要加強(qiáng)管理。因此，《辦法》第四章用了六條的篇幅規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的“保障措施”，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織動(dòng)員、展業(yè)承保、定損理賠環(huán)節(jié)進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。

六、財(cái)政部門將進(jìn)一步加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查

政府拿出公共財(cái)政經(jīng)費(fèi)來支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，是要得到良好的效果，實(shí)現(xiàn)財(cái)政支持的直接目標(biāo)和政府需要達(dá)到的更廣泛的農(nóng)業(yè)政策目標(biāo)。為此，《辦法》專門就財(cái)政補(bǔ)貼的效果評(píng)價(jià)和執(zhí)行補(bǔ)貼政策過程中的監(jiān)督和檢查，做出了明確規(guī)定，一方面要求逐步建立財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)的績效評(píng)價(jià)制度，一方面要求加強(qiáng)檢查監(jiān)督，防止在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的違法犯罪問題。

七、做好財(cái)政補(bǔ)貼資金預(yù)算管理的要求

財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)資金的預(yù)算管理也是該《辦法》的重要內(nèi)容，包括各級(jí)財(cái)政編制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼預(yù)算的原則、流程、時(shí)間要求等，不再一一解讀。

總體看來，《辦法》的思路是比較明確和清晰的，內(nèi)容是比較細(xì)致和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模蚨鴮?shí)踐性和可操作性都比較強(qiáng)，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展將起到重要的規(guī)范和推動(dòng)作用。當(dāng)然，從研究者的角度來看，還有繼續(xù)完善的空間。（文章摘自《保險(xiǎn)理論與實(shí)踐》2017年第2期 作者庹國柱，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授、博士生導(dǎo)師）